| 以文本方式查看主題 - 安易免費財務軟件交流論壇 (http://www.gangyx.cn/bbs/index.asp) -- 財務專業知識交流 (http://www.gangyx.cn/bbs/list.asp?boardid=10) ---- [分享]超額列支工資等致使少納所得稅被查補的會計處理問題 (http://www.gangyx.cn/bbs/dispbbs.asp?boardid=10&id=24485) |
| -- 作者：dingjian033 -- 發布時間：2009/8/24 14:25:13 -- [分享]超額列支工資等致使少納所得稅被查補的會計處理問題 超額列支工資等致使少納所得稅被查補的會計處理問題 某公司因xx年度稅前列支工資，招待應酬費等超支，當地稅務部門對我公司超額部分按13.5%的稅率征收企業所得稅，同時作5000元罰款，請問分錄如何處理（我公司從97年開業至今，未有利潤）。 由于超額列支了工資、交際應酬費，當地稅務機關對你公司作出了補稅罰款的處理決定，所作會計分錄為： 計提所得稅時， 借：所得稅 貸：應交稅金 支付罰款時， 借：利潤分配??稅收罰款 5000 貸：銀行存款 5000 繳交稅金時， 借：應交稅金??應交所得稅 貸：銀行存款 |
| -- 作者：dingjian033 -- 發布時間：2009/8/24 14:25:37 -- 頂 |