| 以文本方式查看主題 - 安易免費財務軟件交流論壇 (http://www.gangyx.cn/bbs/index.asp) -- 財務專業知識交流 (http://www.gangyx.cn/bbs/list.asp?boardid=10) ---- 已交稅金和未交稅金概念問題 (http://www.gangyx.cn/bbs/dispbbs.asp?boardid=10&id=25589) |
| -- 作者：iabc3000 -- 發布時間：2009/10/1 16:50:09 -- 已交稅金和未交稅金概念問題 已交稅金：本月上交本月的增值稅
未交增值稅：本月上交的上月應交未交的增值稅 大家對以上紅字部分如何理解？ 如，上月計提的應繳增值稅為40萬，是否需要轉到應繳稅費-應繳增值稅-未交增值稅科目？該40萬是否需理解為上月應交未交？如是，按我國目前實際情況，上月計提的應繳增值稅是在下月繳納，因此不構成應交未交，矛盾！ 接著，本月繳納40萬增值稅，是在已交稅金核算，還是在未交稅金解放核算？不明白！ 接著，進項稅20萬，銷項稅30萬，應交稅金10萬，如何處理？轉出未交增值稅到應繳稅費-增值稅-未交增值稅？迷糊！ 請高人指點！ |
| -- 作者：iabc3000 -- 發布時間：2009/10/1 16:50:36 -- 說個大慨應繳增值稅和未交增值稅是平行的倆個二級科目，單你這個公司超過稅務規定的每月增值稅繳納時間，才將應繳未交的增值稅從應繳增值稅轉入未交增值稅。具體的可以看小企業會計制度、企業會計制度等
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| -- 作者：iabc3000 -- 發布時間：2009/10/1 16:51:03 -- 當一個企業需要在一個月內分期繳納增值稅時，當月繳納當月的增值稅時，通過已交稅金這個三級明細科目核算，月初繳納上月應交增值稅，從二級科目未交增值稅科目走。本月應交未交的增值稅，在月末通過轉出未交增值稅這個三級科目轉入未交增值稅這個二級科目。如果當月進項稅額不足以抵扣，就留在三級科目內不作處理。 以上是理論要求的處理方法 |
| -- 作者：iabc3000 -- 發布時間：2009/10/1 16:51:30 -- 老人家幾年前就專門總結過，時常有網友問同樣問題時，就拿出來賣弄一下。 對應交增值稅科目的理解 |
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