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---- [求助]“應交稅金-應交增值稅”明細科目在期末如何結平？ (http://www.gangyx.cn/bbs/dispbbs.asp?boardid=3&id=4295)
-- 發布時間：2007/3/21 10:32:43
-- [求助]“應交稅金-應交增值稅”明細科目在期末如何結平？
“應交稅金-應交增值稅”明細科目在期末結賬后一直有余額，請問管理員及各位高手，要怎樣做才能將明細科目結平？
-- 發布時間：2007/3/21 15:15:53
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不明白
-- 發布時間：2007/3/21 15:57:28
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做憑證轉出
-- 發布時間：2007/3/22 1:01:32
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本來就應當有余額如何轉平
-- 發布時間：2007/3/22 9:46:34
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比如：
購貨時：
借：原材料 1000
借：應交稅金-應交增值稅-進項稅額 170
貸：現金 1170
銷售時：
借：銀行存款 5850
貸：應交稅金-應交增值稅-銷項稅額 850
貸：主營業務收入 5000
交稅時：
借：應交稅金-應交增值稅-已交稅金 680
貸：銀行存款 680
月末（或年末）結賬后，“應交稅金-應交增值稅”所屬三級明細科目“進項稅額”、“銷項稅額”、“已交稅金”都有余額存在，而此時“應交稅金-應交增值稅”科目已結平，要怎樣才能使這些三級明細科目余額自動結轉為零？
[此貼子已經被作者于2007-3-22 9:47:35編輯過]
-- 發布時間：2007/3/22 10:46:05
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只要二級科目平就沒事了，至于你說的三級科目是無法平的我想。
-- 發布時間：2007/3/22 14:09:59
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對,只要二級科目平就行了.這是個比較特殊的會計科目.它跟別的損益科目不同,不需轉平明細帳的科目余額.
-- 發布時間：2007/3/22 14:16:08
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-- 發布時間：2007/3/22 18:04:42
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我正想問這個問題。
-- 發布時間：2007/3/24 11:34:27
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就是有余額啊,進項銷項都是有差額的,除非互相抵平了哦,已交稅金是說明你已交了多少稅啊