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---- 暫估入庫成本處理（對小白絕對有用） (http://www.gangyx.cn/bbs/dispbbs.asp?boardid=7&id=40736)
-- 發布時間：2013/9/24 11:04:40
-- 暫估入庫成本處理（對小白絕對有用）
暫估成本是指采購系統所購存貨已入庫，但發票未到或未報銷時入庫單上的估算成本；當已報銷后，需進行成本處理。
暫估入庫成本處理分以下情況：
月初回沖
單到回沖
單到補差
一般常使用的方法是單到回沖。
倉庫計價方式：全月平均價 核算方式：按存貨 暫估回沖方式：單到回沖
回沖的幾種情形
整單到票回沖（整單一次性到票回沖、整單當月多次到票回沖）
記錄級部分到票回沖
數量級部份到票回沖
混合型
注意：整單當月多次到票回沖，到票可能是記錄級的、或者是數量級、也可能是記錄級和數量級混合型的。
舉例說明：
案例資料：
3月10日，收到“供應商A”單位，原材料如下：
原材料A：100噸*10元/噸=1000元
原材料B：200噸*20元/噸=4000元
到月末31日，沒有收到采購發票，進行暫估處理，選擇“采購入庫單（暫估記賬）生成憑證
借：原材料 5000.00
貨：應付賬款----應付暫估款 5000.00
整單到票回沖:
1、 4月10日，收到發票（全部到票）
原材料A：100噸*15元/噸=1500元
原材料B：200噸*25元/噸=5000元
2、 軟件操作流程：
►【采購管理】參照“采購入庫單”，生成“采購專用發票”，隨即點“結算”按鈕，執行“采購結算”；
►【應付款管理】對“采購發票”進行“審核”；
►【存貨核算】執行“結算成本處理”，點“暫估”，系統自動生成“紅字回沖單”和“藍字回沖單”；
►【存貨核算】執行“生成憑證”，“選擇”，“紅字回沖單”，“合成”生成暫估回沖憑證；
借：原材料 -5000.00
貨：應付賬款----應付暫估款 -5000.00
►【存貨核算】執行“生成憑證”，“選擇”，“藍字回沖單（報銷）”，“合成”，生成入庫憑證；
借：原材料 6500.00
應交稅金----應交增值稅----進項稅 1105.00
貨：應付賬款----應付結算款 7605.00
記錄級部分到票回沖:
1、 4月10日，收到發票
原材料A：100噸*15元/噸=1500元（全部到票）
原材料B：發票未收到
2、 軟件操作流程：
►【采購管理】參照“采購入庫單”生成“采購專用發票”，隨即點“結算”按鈕，執行“采購結算”；
►【應付管理】對“采購發票”進行“審核”；
►【存貨核算】執行“結算成本處理”，點“暫估”，系統對到票的“原材料A”自動生成“紅字入庫單”和“藍字入庫單”；
►【存貨核算】執行“生成憑證”，“選擇”，“紅字入庫單”，“合成”生成暫估回沖憑證；
借：原材料 100*10.00=-1000.00
貨：應付賬款----應付暫估款 -1000.00
►【存貨核算】執行“生成憑證”，“選擇”，“藍字入庫單（報銷）”，“合成”，生成入庫憑證；
借：原材料 100*15.00=1500.00
應交稅金----應交增值稅----進項稅 255.00
貨：應付賬款----應付結算款 1755.00
注意：原材料B月末，以后月份到票后再處理；
[此貼子已經被作者于2013-9-24 11:07:11編輯過]
-- 發布時間：2013/9/24 11:04:50
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數量級部份到票回沖：
1、4月10日，收到發票
原材料A：60噸*15元/噸=900元（部份到票，還有40噸未到票）
原材料B：發票未到
2、軟件操作流程：
►【采購管理】參照“采購入庫單”生成“采購專用發票”，隨即點“結算”按鈕，執行“采購結算”；
►【應付管理】對“采購發票”進行“審核”；
►【存貨核算】執行“結算成本處理”，（“未全部結算完的單據是否顯示” 選項，前面打“√”）點“暫估”，系統對到票的“原材料A”60噸，自動生成100噸的“紅字入庫單”和60噸“藍字入庫單”；
►【存貨核算】執行“生成憑證”，“選擇”，“紅字回沖單”，“合成”生成暫估回沖憑證；
借：原材料 100*10.00=-1000.00
貨：應付賬款----應付暫估款 -1000.00
►【存貨核算】執行“生成憑證”，“選擇”，“藍字回沖單（報銷）”，“合成”，生成入庫憑證；
借：原材料 60*15=900
應交稅金----應交增值稅----進項稅 153.00
貨：應付賬款----應付結算款 1053.00
如果到月末依然沒有到票，則進行如下操作：
►【存貨核算】執行“期末處理”后，系統對未到票的“原材料A”40噸，自動生成40噸的“藍字回沖單”；
►【存貨核算】執行“生成憑證”、“選擇”、“藍字入庫單（暫估）”、“合成”生成暫估入庫憑證；
借：原材料 40*10.00=-400.00
貨：應付賬款----應付暫款 -400.00
注意：原材料B到月末如果沒有到票就不作任何處理，當以后月份到票后再作處理；
思考：如果到票是下列情況，如何處理？
1、到4月10日，收到發票
原材料A：60噸*15元/噸=900元（部份到票，還缺40噸）
原材料B：200噸*25元/噸=5000元
2、到4月20日，收到發票
原材料A：30噸*15元/噸=450元（部份到票，還缺30噸）
3、到4月25日，收到發票
原材料A：10噸*15元/噸=150元（部份到票，票已到齊）（即整單當月多次到票回沖）
說明：首先，這種情況，實現工作中出現得會比較少。其次，在采購制度上，我們也應該相應地進行規范，以避免出現這種情況。如果有這種情況，本系統可以處理；
處理方法及優缺點：
方法一、每次到票，隨即填制發票，接著進行“結算”、在應付中審核，但不立即生成憑證，月末“合成”制單；（這種方法，能夠很清晰地反映每筆業務，但制單不及時）
方法二、每次到票，隨即填制發票，接著進行“結算”、在應付中審核，然后再按照上面介紹方法生成憑證；（這種方法，能夠很清晰地反映每筆業務，從業務發生到憑證的反映，也可以處理供應商到票即付款問題的，但操作繁瑣。）
方法三、將多張采購發票合并填制一張，接著進行“結算”，在應付中審核，然后再按照上面介紹方法生成憑證
-- 發布時間：2014/1/13 14:29:20
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嗯，，，學習一下，，，比較復雜的呢
-- 發布時間：2014/2/27 23:33:12
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學習了
-- 發布時間：2014/2/27 23:38:25
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學習了
-- 發布時間：2014/3/2 11:32:22
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謝了。