到來時紅沖原來暫估入庫憑證，按照郵寄來的發票金額做正式入庫憑證。向對方索取普通商業發票，按發票記載價格入賬，入賬處理同上述增值稅專用發票處理方式。

第九章，付款流程

為了加強規范付款業務流程，保證公司資產的安全。制定本制度

一、先有采購人員或者采購部門負責人填寫付款申請單。

二、部門經理（或監察負責人）審查簽字、最后總經理批準

三、采購當事人根據總經理審批后付款申請單交到公司出納處作為支付貨款的審批依據！由出納去銀行向客戶付款。有采購單位送貨上門的，除提供相應的付款審批手續外，銷貨單位需提供銷貨發票以及收款憑據（使用現金支付的，對方需提供收款收據方能付款，使用支票付款的，對方經手人需支票存根聯下方簽字簽收）。來財務出納處收取貨款。使用承兌匯票的，需要供貨商提供收據，我方將承兌匯票前后面復印后連同供貨商提供的收據入賬。

四、出納每日將付款后的原始憑證交到會計處作為入賬的原始付款憑證。

五、付款業務流程圖：申請人填寫付款審批單---部門經理（或監察負責人）審查簽字---總經理批準---財務部審核---財務部經理簽字---出納付款