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第 12 樓

應該是讓做兩套帳哦,雖然我沒做過,但我聽別人說過的

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第 14 樓

同意，收據為內部帳，發票做外部帳

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第 16 樓

就是說內外帳兩本，收據做內帳，發票做外帳。問題是怎么把原來內外帳混記的賬現在分開來處理，期初金額分不開啊圖片點擊可在新窗口打開查看

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第 18 樓

做2套帳
銀行日記賬和現金日記賬也只能做一本
你老板說的收據是指那么沒些沒的稅務監制章的吧？

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第 20 樓

公司固定資產管理制度

制度, 固定資產, 管理

　　為了加強公司固定資產管理，明確部門及員工的職責，現結合公司實際，特制定本制度。
　　一、固定資產的標準
　　固定資產是指使用期限超過一年的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產經營有關的設備、器具、工具等。不屬于生產經營主要設備的物品，單位價值在2000元以上，并且使用期限超過2年的，也應作為固定資產管理。
　　二、固定資產的分類
　　固定資產類別    折舊計提年限             凈殘值率
　　1、  房屋及建筑物       20                      10%
　　2、  機器設備             10                      10%
　　3、  運輸工具             10                      10%
　　4、  計算機設備          5                      10%
　　5、  辦公家具及設備       5                      10%
　　三、固定資產的管理部門
　　根據內部控制制度，固定資產由設備部對生產設備及相關設備進行管理；由IT部對計算機設備進行管理；由人事行政部門對辦公家具及運輸工具進行管理。
　　各具體管理部門應：
　　1、  設置固定資產實物臺帳，建立固定資產卡片。
　　2、  對固定資產進行統一分類編號
　　3、  對固定資產的使用落實到使用人（機器設備落實到組）
　　四、固定資產核算部門
　　1、  財務部為公司固定資產的核算部門
　　2、  財務部設置固定資產總帳及明細分類帳
　　3、  財務部對固定資產的增減變動及時進行帳務處理
　　4、  財務部會同固定資產管理部門對固定資產每季進行一次盤點，做到帳實相符，保持帳、物、卡一致。
　　五、固定資產的購置
　　1、  各部門需購置固定資產，需填寫“資本性支出申請單”（格式后附1），由部門經理、生產部門經理、財務部及總經理批準。
　　2、  經批準后，由采購部門安排專人負責采購，填寫“固定資產采購申請表”（格式后附2），報經部門經理、生產部門經理、財務部及總經理批準。在此表中應詳細填寫固定資產名稱、規格、型號、3家供貨廠商報價以備合理采購。
　　3、  固定資產收到后，由固定資產管理部門負責驗收，并填寫“固定資產驗收清單”（格式后附3）一式三份，在驗收清單中應詳細填寫固定資產名稱、規格型號、金額、供貨廠商，并同時對固定資產進行編號。一份由使用部門留存，一份交財務部進行相應的帳務處理，一份交資產管理部門填寫固定資產卡片，更新臺帳，落實使用責任人。
　　六、固定資產的轉移
　　1、  固定資產在公司內部部門員工之間轉移調撥，需填寫“固定資產轉移申請單”一式四聯（格式后附4），送移入部門簽字，確認后交固定資產管理部門，第一聯由管理部門留存，更新固定資產卡片，第二聯送交會計部門，第三聯送交移入部門，第四聯送交移出部門。將固定資產轉移單交固定資產管理部門辦理轉移登記。
　　2、  固定資產管理部門將固定資產轉移登記情況書面通知財務部，以便進行帳務處理。
　　3、  注意固定資產編號保持不變，填寫清楚新的使用部門和新的使用人，以便監督管理。
　　七、固定資產的出售
　　固定資產使用部門應將閑置的固定資產書面告知管理部門，填寫“閑置固定資產明細表”（格式后附5），管理部門擬定處理意見后，按以下步驟執行：
　　1、  固定資產如需出售處理，需由固定資產管理部門提出申請，填寫“固定資產出售申請表”（格式后附6）
　　2、  列出準備出售的固定資產明細，注明出售處理原因，出售金額，報部門經理、生產部門經理、財務部和總經理審批。
　　3、  固定資產出售申請經批準后，固定資產管理部門對該固定資產進行處置，并對固定資產卡片登記出售日期，臺帳做固定資產減少。
　　4、  財務部根據已經批準的出售申請表，開具發票及收款，并對固定資產進行相應的帳務處理。
　　八、固定資產報廢
　　1、  當固定資產嚴重損壞，沒有維修價值時，由固定資產使用部門提出申請，填寫“固定資產報廢申請表”（格式后附6），交固定資產管理部門報財務總監和總經理審批。
　　2、  經批準后，固定資產管理部門對實物進行處理。處理后對臺帳及固定資產卡片進行更新，并將處理結果書面通知財務部。
　　3、  財務部依據總經理批準的固定資產報廢申請和實物處理結果，進行帳務處理。
　　九、固定資產編號
　　1、編號原則：按大類、所在部門的成本中心號、順序號、取得年月編制。
　　1、  房屋及建筑物代碼為01
　　2、  機器設備    代碼為02
　　3、  運輸工具    代碼為03
　　4、  計算機設備    代碼為04
　　5、  辦公家具    代碼為05
　　如：財務部2006年7月購置一臺計算機，則編號為
　　JINTAK    04       7536       007 200607
　　資產大類    成本中心    順序號購置年月
　　十、固定資產的清查
　　公司建立固定資產清查制度，清查分年中清查和年末清查，由管理部門和財務部共同執行。固定資產的清查應填制“固定資產盤點明細表”（格式后附7），詳細反應所盤點的固定資產的實有數，并與固定資產帳面數核對，做到帳務、實物、和固定資產卡片相核對一致。若有盤盈或盤虧，須編報“固定資產盤盈盤虧報告表”，列出原因和責任，報部門經理、生產部門經理、財務部和總經理批準后，財務部進行相應的帳務調整。管理部門對臺帳和固定資產卡片內容

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