樓主
本月支付時：
借 其他應收款——個人學會計xuekuaiji.com
管理費用--單位
貸 銀行存款
下月發放時：
借 應付職工薪酬
貸 其他應收款——個人
我們在做工資的分錄是這樣的：
計提時：
借：管理費用
制造費用
經營費用
貸：應付職工薪酬（按應發數）
發放時：
借：應付職工薪酬
貸銀行存款（實際發放數）
其它應收款——個人社保金
應交稅金——個人所得稅
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管理費用--單位
貸 銀行存款
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借 應付職工薪酬
貸 其他應收款——個人
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計提時：
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制造費用
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貸：應付職工薪酬（按應發數）
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其它應收款——個人社保金
應交稅金——個人所得稅
