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    標題:
    關于 科目余額表和資產負債表關系
    ljl6602
    帥哥喲,離線,有人找我嗎?
    等級:論壇游民
    文章:124
    積分:995
    注冊:2016年7月14日
    樓主
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    關于 科目余額表和資產負債表關系
    科目余額表和資產負債表有對應關系,只是有個別科目需要做調整,如科目余額表中的應收賬款的貸方和應付賬款的借方余額需要在資產負債表中的預收賬款和預付賬款中反映。其他還有要將現金和銀行存款等科目余額合計反映到貨幣資金中;原材料、在產品、產成品合計反映到資產負債表的存貨中。

    科目余額匯總表亦稱“總賬余額匯總表”,它是按照總賬科目余額編制的。
    期末借方余額=期初借方余額+本期借方發生額-本期貸方發生額;
    負債及所有者權益類科目:期末貸方余額=期初貸方余額+本期貸方發生額-本期借方發生額。
    企業資產負債表各項目數據的來源,主要通過以下幾種方式取得:
    1.根據總賬科目余額直接填列。資產負債表大部分項目的填列都是根據有關總賬賬戶的余額直接填列,如"應收票據"項目,根據"應收票據"總賬科目的期末余額直接填列;"短期借款"項目,根據"短期借款"總賬科目的期末余額直接填列。"交易性金融資產""工程物資""遞延所得稅資產""短期借款""交易性金融負債""應付票據""應付職工薪酬""應繳稅費""遞延所得稅負債""預計負債""實收資本""資本公積""盈余公積"等,都在此項之內。
    2.根據總賬科目余額計算填列。如"貨幣資金"項目,根據"庫存現金"、"銀行存款"、"其他貨幣資金"科目的期末余額合計數計算填列。
    3.根據明細科目余額計算填列。如"應收賬款"項目,應根據"應收賬款"、"預收賬款"兩個科目所屬的有關明細科目的期末借方余額扣除計提的減值準備后計算填列;"應付賬款"項目,根據"應付賬款"、"預付賬款"科目所屬相關明細科目的期末貸方余額計算填列。
    4.根據總賬科目和明細科目余額分析計算填列。如"長期借款"項目,根據"長期借款"總賬科目期末余額,扣除"長期借款"科目所屬明細科目中反映的、將于一年內到期的長期借款部分,分析計算填列。
    5.根據科目余額減去其備抵項目后的凈額填列。如"存貨"項目,根據"存貨"科目的期末余額,減去"存貨跌價準備"備抵科目余額后的凈額填列;又如,"無形資產"項目,根據"無形資產"科目的期末余額,減去"無形資產減值準備"與"累計攤銷"備抵科目余額后的凈額填列。
    資產負債表的"年初數"欄內各項數字,根據上年末資產負債表"期末數"欄內各項數字填列,"期末數"欄內各項數字根據會計期末各總賬賬戶及所屬明細賬戶的余額填列。如果當年度資產負債表規定的各個項目的名稱和內容同上年度不相一致,則按編報當年的口徑對上年年末資產負債表各項目的名稱和數字進行調整,填入本表"年初數"欄內。
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    2016/7/14 18:34:21
    zwf9507
    帥哥喲,離線,有人找我嗎?
    等級:論壇游俠
    文章:216
    積分:1010
    注冊:2016年7月27日
    2
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    太復雜了 科技含量高 得慢慢消化
    ip地址已設置保密
    2016/7/28 14:35:00
    lxgzgs
    帥哥喲,離線,有人找我嗎?
    等級:新手上路
    文章:12
    積分:120
    注冊:2016年8月8日
    3
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    我是根據科目余額表作報表的
    ip地址已設置保密
    2016/8/9 9:31:33
    zhz
    帥哥喲,離線,有人找我嗎?
    等級:新手上路
    文章:13
    積分:125
    注冊:2016年8月3日
    4
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    我也是用余額表填制報表的,沒取得用報表的資格。
    ip地址已設置保密
    2016/8/11 15:18:59
    Louie_dl
    帥哥喲,離線,有人找我嗎?
    等級:新手上路
    文章:6
    積分:85
    注冊:2016年8月15日
    5
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    安易的報表應該是可以自己編制的,公式定好可以自動從帳套取數的
    ip地址已設置保密
    2016/8/15 23:53:59
    龍虎
    帥哥喲,離線,有人找我嗎?
    等級:新手上路
    文章:40
    積分:270
    注冊:2016年8月22日
    6
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    不會自動過去嗎
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    2016/8/22 22:37:04
    SLX991122
    美女呀,離線,留言給我吧!
    等級:業余俠客
    文章:350
    積分:1850
    注冊:2012年1月8日
    7
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    學習了
    ip地址已設置保密
    2016/9/5 17:10:54
    金堂123
    美女呀,離線,留言給我吧!
    等級:論壇游俠
    文章:218
    積分:1990
    注冊:2016年7月26日
    8
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    慢慢消化,我還是用免費的,努力發帖爭取永久免費版
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    2016/9/7 10:49:02
    風中童話
    美女呀,離線,留言給我吧!
    等級:小飛俠
    文章:1607
    積分:8100
    注冊:2007年4月19日
    9
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    想要免費的報表就努力發帖吧,安易軟件還是很好用的。
    ip地址已設置保密
    2016/9/10 10:32:12
    SLX991122
    美女呀,離線,留言給我吧!
    等級:業余俠客
    文章:350
    積分:1850
    注冊:2012年1月8日
    10
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    資產負債表可以不選,直接由科目余額表生成

    ip地址已設置保密
    2016/10/19 16:52:55

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