一、企業基本情況：

XX財產保險股份有限公司，增值稅一般納稅人，登記注冊類型：非國有控股非上市企業；四大行業主行業：財產保險。

二、申報表填寫相關情況

（一）當月銷售收入的填寫。

企業經營的業務包括財產保險和人身保險，大部分業務為應稅項目；少部分業務為免稅，包括：1、農牧保險；2、保險期間為一年期及以上的健康保險。

具體情況如下：

當月銷售保險合計為26592766.04元，其中：

1、應稅收入24868619.26元，其中：

開具增值稅專用發票收入370017.22元，填入《增值稅納稅申報表附列資料（一）》第1列第5欄；

開具增值稅普通發票收入4359322.62元，填入《增值稅納稅申報表附列資料（一）》第3列第5欄；

未開具發票收入20139279.42元，填入《增值稅納稅申報表附列資料（一）》第5列第5欄；

2、免稅銷售收入1724146.78元，其中

開具增值稅普通發票收入85936.96元，填入《增值稅納稅申報表附列資料（一）》第3列第19欄；

未開具發票收入1638209.82元，填入《增值稅納稅申報表附列資料（一）》第5列第19欄；

同時對于免稅收入，應分項目填寫《增值稅減免稅申報明細表》。

（二）當月進項稅金的歸集與填寫：

當月取得增值稅專用發票16份（全部通過增值稅發票查詢平臺勾選確認），過路、過橋費發票7份，全部用于應稅項目。其中：

1、當月購入打印機15臺，取得增值稅專用發票1份，稅額6211.54元，填入《本期抵扣進項稅額結構明細表》第1欄。

2、當月取得印刷費用增值稅專用發票1份，金額21415.81元，稅額3640.69，填入《本期抵扣進項稅額結構明細表》第1欄；

3、當月取得通信費用增值稅專用發票1份，其中基礎電信服務金額50000元，稅額5500元，填入《本期抵扣進項稅額結構明細表》第7欄；增值電信服務金額10000元，稅額600元，填入《本期抵扣進項稅額結構明細表》第12欄；

4、當月取得金融機構開具的POS刷卡手續費增值稅專用發票3份，金額129073.09元，稅額7744.39元，填入《本期抵扣進項稅額結構明細表》第13欄；

5、當月取得員工出差的住宿費增值稅專用發票5份，金額合計5000元，稅額合計300元，填入《本期抵扣進項稅額結構明細表》第14欄；